第三期婉君

一 财务预测分析
期初财务资金总额为，根据资金流的限制和市场经理分析出来的第二季的尝试销售得到的结果看，给生产经理和市场经理的建议如下：缩减对华东地区的销售计划（9到3），增多对华南地区的销售计划（增设2个网点），同时华北、东北市场也开始可以进行销售，由于商务产品还未研发出来，所有还是进行青年产品的销售和生产。柔性生产线经过一个季度的安装已经安装成功，故这个季度的产能为：青年3000（1000半自动+2000柔性）。考虑到上个季度还有1302的库存青年产品，考虑到避免积压库存，所以这个季度只打算生产1000青年产品，并且同时把2302产品投入市场中。供4个市场。

二决策过程：
本期开始使用财务控制模型辅助决策，决策过程根据市场经理和生产经理随时调控财务状况，没有新增的贷款，下期要偿还150万的贷款，要为下期做好准备。

任务列表	任务说明	第三季
任务列表	任务说明	增减	增减
期初	现金余额		1,435,000
	交纳上期所得税	-281250	1,153,750
研发资质认证	产品研发投入	-100,000	1,053,750
	资质认证投入	-400,000	653,750
设计产品特性	（费用在期末支付）	0	653,750
调整销售渠道	支付新设网点费用	-52500	601,250
	开发新市场区域费用	0	601,250
调整厂房设备	购买厂房费用	0	601,250
	变卖厂房收到现金	0	601,250
	购买生产线费用	0	601,250
	变卖生产线收到现金	0	601,250
采购产品原料	（费用在下期末支付）	-600,000	601,250
安排生产任务	支付产品加工费	-20,000	581,250
制订产品定价	品牌及广告投入	-200000	381,250
产品配送运输	支付产品运输费	-60000	321,250
	收到零账期订单现金		321,250
支付管理费用	产品设计费用	0
	行政管理费用	-100,000
	销售网点维护费	-90000
	生产线维修费	-80,000
	厂房租金	-80,000
	订单违约罚金	0
	偿还到期的贷款	0
	支付到期的应付账款	-350,000	-28,750
	收到到期的应收账款	2,100,000	2,071,250
银行贷款	收到申请的贷款	0	2,071,250
（随时）	支付贷款利息	0	2,071,250
财务贴现	收到贴现的现金	0	2,071,250
（随时）	支付贴现费用	0	2,071,250
		生产能力	计划生产
生产能力	青	4000	3000
	商	0	0
		可供	季度末
库存	青	3000	3000
	商	0	0

综合第三季累积综合比较结果国（竞争对手：NOBODY）际
项目	综合表现	财务表现	市场表现	投资表现	成长表现
本企业	*155.05*	*41.72*	*64.40*	*28.57*	*20.37*
最大值	*155.05*	*45.89*	*64.40*	*28.57*	*20.37*
最小值	*48.62*	*34.33*	*0.00*	*10.71*	*0.00*
平均值	*100.00*	*40.00*	*30.00*	*20.00*	*10.00*

第3季度结果分析/感想：
（1）这个季度我们开始在4个市场同时进行销售，市场订单量同样反应良好，销售100%的库存。不过这不一定是最优的状态，因为也反映了可能我们定价还有提高的空间，下个季度我们将仔细研究各个竞争对手的定价策略和市场容量从新衡量定价。
（2）决策过程财务状况控制良好，没有出现资金断流的情况，也不用增加新的贷款。最后利润额有二十多万，虽然资本回报率比较低，但也说明我们企业开始盈利了！资金压力在这个季度的期末也有了舒缓。期末流动资金比较多，为下个季度继续扩大生产量准备了良好的基础。
（3）由于担心库存积压的问题，生产线只有7%%的利用率。往后分析，会发现这是一个小小的决策失误，不利于固定资本的尽早套现，同时也是资源的浪费。对于下个季度可能出现的市场空缺机遇可能无法及时抓住。
（4）产品开发方面，考虑到目前只有1个小组打开了老人的市场，老人市场发展潜力大，所以我们可能会考虑开发新的老人产品。同时由于未来的商务产品市场可能竞争激烈，我们也会在下个季度慎重考虑商务产品的网点设立和价格。